Rapprochement Des Soldes Bancaires

(A) Questions en suspens de contenu.

1, les entreprises ont été comptabilisées au titre de la Banque, pas encore comptabilisées dans le compte de:

(1) Les montants déposés dans des banques, les entreprises ont été comptabilisées à l'augmentation des dépôts bancaires, et la Banque pas encore pour le compte des procédures.

(2) Les entreprises de prescrire un chèque de pfert ou d'autres instruments de paiement, l'entreprise a enregistré la diminution des dépôts bancaires, et que la Banque n'ont pas été versées au Fonds.

1, la Banque a comptabilisé les montants qui n'ont pas encore comptabilisées, les entreprises:

(1) La Banque de génération de recettes de l'entreprise a déjà reçu de la Banque ont été comptabilisés comme des entreprises enregistrées, augmentation de dépôts, tandis que les entreprises n'ont pas reçu de notification de paiement des créances, n'a pas été comptabilisées.

(2) La Banque de génération de paiement a marqué une entreprise et de comptabilité, la Banque a écrit l'entreprise des dépôts réduits, tandis que les entreprises n'ont pas reçu de notification de paiement, les montants qui n'ont pas encore été comptabilisées.

(II) Le "bilan" banque de réglage ".

L 'état de rapprochement des soldes bancaires est un état établi par l' entreprise pour rapprocher les soldes des comptes de dépôt de l 'entreprise et de la Banque, dans lequel sont indiqués les montants dus par les deux parties.

La méthode consiste à calculer les soldes des deux parties sur la base des soldes des comptes de la Banque et de l 'unité d' ouverture, déduction faite des montants non acquittés respectifs, avant de calculer les soldes des deux parties, le solde après rapprochement des soldes étant le solde effectif des dépôts bancaires de l 'entreprise.

[exemple 2] au 31 mars 2002, une entreprise disposait d 'un solde de 70 500 dollars dans son relevé de compte bancaire et d' un solde de 127 500 dollars dans ses relevés bancaires, ce qui a permis de constater que les écritures ci - après n 'avaient pas été réglées.

Les entreprises déposent des chèques de virement de 60 000 dollars et enregistrent une augmentation des dépôts bancaires, qui n 'ont pas encore été comptabilisés.

2. L 'entreprise a émis un chèque de virement de 45 000 dollars, mais l' unité n 'a pas encore effectué le virement à la Banque, qui n' a pas encore tenu de compte.

3. L 'entreprise a confié à une banque le paiement d' un prix d 'achat d' une entreprise de 75 000 dollars.

4, la Banque de l'Agence de paiement de péage de 3000 Yuan, la Banque a l'enregistrement des entreprises, les dépôts bancaires réduits, mais les entreprises n'ont pas reçu un avis de paiement bancaire, pas de compte.