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出納者の職責はどのように分けられますか?

2010/11/13 11:18:00 19

出納係の責任で銀行に預金する

「中華人民共和国会計法」、財政部「会計基礎業務規範」等の会計会法規に基づき、出納人員は以下の通りとする。

職責

:


国の現金管理と銀行決済制度に関する

決まりをつける

現金収支と銀行決済業務を行います。原始証憑を厳格に審査し、受取、支払証憑を作成し、その後、受取、支払証憑に基づいて順次現金日記帳と銀行預金日記帳を登録し、残高を計算します。いつでも銀行預金残高を調べて、口座から空手形を発行してはいけません。貸与銀行口座を貸してはいけません。


在庫現金と各種有価証券の安全と完備を保証します。国家外貨管理と決済、外貨購入制度の規定及び関連批准に従って、外貨出納業務を行います。しかし、出納担当者は現金日記帳と銀行預金日記帳以外のいかなる帳簿を登録してはいけません。


出納の日常業務は主に貨幣資金計算、取引決算、賃金計算などの三つの方面の内容が含まれています。


貨幣資金の計算には、現金の受取を行い、銀行の決済を行い、小切手の使用を規範化させます。登録日に記帳し、日清月結を保証します。在庫の現金と有価証券を保管します。受取人の証憑を再確認し、販売計算を行います。関連印鑑を保管します。


取引決済には、取引代金の決済業務を確立し、清算制度を確立することと、その他の取引を計算することとが含まれる。

お金

貸倒損失を防止する。

給与計算には、給与計画を実行し、賃金の使用を監督することが含まれる。

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