회사 재무 관리 제도

제1장 총칙

첫번째는 재무 관리를 강화하기 위해 재무 업무를 규범화하고 회사의 경영 업무의 발전을 촉진하고 회사의 경제효익을 높이고, 국가의 관련 재무 관리 법규제도와 회사의 규제와 관련하여 회사의 실제 상황을 결합하여 본제도를 제정한다.

제2조 회사 회계는 권책에 따라 발생제 원칙을 따진다.

제3조 재무 관리의 기본 임무와 방법:

(1) 자금과 유효한 사용 자금을 마련하고 자금이 정상적으로 운영되고 자금안전을 유지하고 회사의 경제효율을 높이기 위해 노력하고 있다.

(2) 재무 관리 기초 업무를 잘해서 재무 관리 제도를 건립하고 재무수지 계획과 통제, 계산, 분석과 심사 작업을 열심히 한다.

(3)재무 채산 관리를 강화하여 회계 정보의 시성과 정확성을 높이기 위해 회계정보의 진단을 강화한다.

(4) 회사 재산의 구매 감독, 보관, 사용, 종합관리부가 정기적으로 재산 검사를 진행하고 있다.

(5) 각종 회계 보고서와 재무 설명서 편제, 분석, 심사 작업을 잘 한다.

제 4 조 재무 관리 는 회사 경영 관리 의 중요 한 방면 으로 회사 재무 관리 센터 에 대한 재정 관리 업무 책임 을 지니 고, 검사 의 책임, 재회 인원 은 '회계법' 을 진지하게 집행 하 고 재무 제도 에 따라 일 을 굳 게 하 고 회사 의 비밀 을 엄수 했 다.

제2장 재무 관리의 기초 사업

제5조 원시증명 관리 강화 제도화 규범화.원시증명서는 회사가 발생한 매 경영 활동에 빠질 수 없는 서면증명으로 회계 기록의 주요 근거이다.

제6조 회사는 무오의 원시 증명서를 심사하여 장부 기증증을 작성해야 한다.기장증의 내용은 반드시: 증명서 작성 날짜, 증거 번호, 경제 업무 요약, 회계 과목, 금액, 첨부 원시 증명서 장수, 복제 증명서, 회계 주관 사인 또는 도장.수금과 지불 기장증은 출납인원이 서명하거나 도장을 찍어야 한다.

제7조 건전 회계 채산, 국가통일회계제도의 규정과 회계 업무에 따라 회계장부를 설치해야 한다.회계 채산은 실제 발생한 경제 업무를 근거로 규정된 회계 처리 방법에 따라 진행돼 회계 지표의 구경이 일치하여 상호 회계 처리 방법과 일치할 수 있다.

제8조는 회계 심사 업무를 잘 처리하고, 재회 인원은 모든 업무의 합법성, 진실성, 수속 완전성과 자료의 정확성을 철저히 검토해야 한다.회계 증서, 보고서를 작성할 때는 전담자가 재무담당자가 재결핵해야 한다.

제9조 회계원들은 서로 다른 장부 내용에 따라 정기적으로 회계장부에 대한 관련 수위를 채택하고 재고 실물, 화폐 자금, 유가증권, 왕래 단위, 개인 등 상호 체크를 하고, 보증장증이 서로 부합되고, 장부표가 일치한다.

제10조 회계 서류 건립, 회계 장부, 회계 보고서 및 기타 회계 자료 모두 서류를 건립하고 잘 보관해야 한다.회계 파일 관리법 규정에 따라 보관과 소각을 진행하다.

제11조의 회계원은 업무 변동이나 이직으로 본인이 관리하는 회계 업무를 모두 교체자에게 넘겨야 한다.회계 인원은 인수 수속을 처리해야 하며, 교역자 및 교역 인원은 각각 인수인계 청구서에 서명한 후 인원을 넘겨야 한다.

제3장 자본금과 부채관리

제12조 자본금은 회사의 경영의 핵심 자본이니 자본금 관리를 강화해야 한다.회사가 마련한 자본금은 반드시 중국 등록회계사 검자를 초빙하여 투자자에게 출자증명서를 작성하고 이에 입장해야 한다.

제13조 경사 이사회에서 주주회 비준은 규정에 따라 자본을 늘릴 수 있다.재무 부문은 실수자본을 제때에 조정해야 한다.

제14조 회사 주주 간 모두 또는 일부 출자를 양도할 수 있으며 주주는 회사 규정에 따라 주주 이외자에게 출자와 다른 주주주 양도 양도하는 출자와 다른 주주 양도 양도할 수 있다.재무 부문은 사실대로 조정해야 한다.

제15조 회사는 부채 형식으로 자금을 모으고, 자금을 조달하는 데 노력을 기울여야 하며, 동시에 이자를 계산하고, 원가를 계산해야 한다.

제16조는 장부와 기타 지불 관리를 강화하고, 여액을 적시에 대조하여 부채의 진실성과 정확성을 보증한다.일 년 이상 대처를 하지 않은 금액은 반드시 원인을 찾아야 하며, 확실히 지불할 수 없는 대처금 보고사 사장이 비준한 후 처리해야 한다.

제17조 회사 대외담보 업무는 회사 규정의 심사 비준을 받은 뒤 재무관리센터가 등록한 후에야 정식으로 대외적으로 서명할 수 있다. 재무관리센터가 이에 포함되어 회사나 부채 관리를 맡아서 보증기한이 만료된 후 업무부문에서 보증을 취소하도록 재촉하였다.

제4장 유동 자산 관리

제18조 현금의 관리: 인민은행이 반포한 《현금관리 잠정조례 》를 엄격히 집행하고 본사의 실제 수요에 따라 현금의 재고한액을 합리적으로 확인하여 한도액을 초과하여 은행을 제때에 보내야 한다.

제19조는 현금 배당과 임의로 현금을 유용하는 것을 엄금하고, 출납인원은 반드시 매일 현금 기기의 장부 여액을 결산하고, 재고 현금과 대조해 보면 적시에 원인을 규명해야 한다.재무관리센터 사장은 재고 현금 현금을 정기적으로 점검하고 현금의 안전과 완결을 보장한다.회사의 모든 현금 수납은 반드시 합법적인 원시증명서가 있어야 한다.

제20조 은행 예금 관리: 은행 계좌 및 기타 계좌에 대한 비밀을 강화하는 것은 업무에 따라 유출되지 않기 때문에 은행 계좌 인자가 분관, 사용제를 실행하고, 1인 통일적으로 보관할 수 없다.어떤 공백 계약서에 은행 계좌 서명을 가하는 것을 엄금하다.

제22조의 출납인원은 수시로 은행의 예금 잔액을 파악해야 하며, 공수표를 발급해서는 안 되고, 은행계좌를 어떤 단위와 개인의 결산이나 현금을 채취하는 것을 허락하지 않는다.매월 말에는 은행과 대장 업무를 잘 하고 은행의 예금 여액 조절표를 편성하여 미달장부항에 대해 분석하여 원인을 찾아 재무부 책임자에게 보고해야 한다.

제2조 계좌금 관리: 장부 수금에 대한 대응, 연말 회계연과 청수 상황을 분석하고, 관련 지도와 업무부문에 대해 적극 재촉하여 업무부처를 독촉하여 업무부처가 적극 독촉하여 나쁜 빚이 생기는 것을 피한다.

제23조의 다른 다른 금액의 관리: 계좌에 따라 장부를 적어야 하며, 개인 차용 양식을 엄격히 검증해야 하며, 대출 일정은: 대출 패키지 → 부문 책임자 → 재무 책임자 → 총지배인.현금을 빌려 현금 결제 범위 내의 각종 비용 전건으로 지불해야 한다.

제24조의 단기 투자의 관리: 단기 투자는 1년 내에 변현할 수 있는 투자를 가리키며 단기 투자는 반드시 회사의 권한범위 내에서 진행해야 하며 현행 재무 제도의 규정에 따라 기장, 채산 소득 원가와 손익을 계산해야 한다.

제5장 장기자산 관리

제25조 장기 투자의 관리, 장기 투자는 1년 안에 변환할 준비가 없는 투자로 지권투자와 채권투자로 나뉜다.기업이 장기투자를 하는 것은 타당성 분석과 인증을 열심히 해야 한다. 회사 심사 허가권의 규정에 따라 비준한 후 재무관리센터가 입장 수속을 처리해야 한다.회사 는 투자 단위 원 에 대해 실제 통제권 의 장기 가 없다

투자는 원가법을 채택하고 실질통제권을 보유하고 장기 투자는 권익법을 채택한다.

제26조의 고정자산 관리: 다음 경우의 하나인 자산은 고정자산으로 채산: ① 사용 기간은 1년 이상 가옥, 건축물, 기계, 기계, 운송 도구, 기타 경영 관련 설비기구, 도구, 도구, ② 주요 설비 등, 단위 가치는 2000위안 이상, 사용 기간이 2년이 넘는다.

제27조의 고정자산은 장부와 카드가 있고 장부가 있으면 장부가 꼭 맞는다.재무부는 고정자산의 가치 채산과 관리, 종합 관리부가 실물 기록과 보관, 카드 등록 업무를 담당하고, 재무부는 고정자산명세부 설립을 해야 한다.

제28조 고정자산의 구입과 전매는 모두 실제 원가대로 입금하고, 고정자산은 직선법 분류계량을 채택하고, 분류상각 연한은:

(1) 집, 영업용 30년

(2) 통신 설비, 교통 운송 설비 3년

(3) 전자 컴퓨터, 사무 및 문자 처리 설비 3년

(4) 전기 설비, 안전 보위 설비 3년

제29조는 이미 감가상각, 계속 사용하는 고정자산은 더 이상 감가상각을 추출하지 않고, 폐기된 고정자산은 더 이상 제기하지 않는다.당달 고정자산은 당월 감가상각을 언급하지 않고, 당월 감소한 고정자산, 당월 상각.

제 30조는 고정자산과 기타 자산에 대해 정기적으로 검정해야 하며, 매년 말에는 종합관리부가 책임지고 조사하여 점검하고, 결점 중 결핍이나 흑자를 적시에 발견하고, 재무부 심사를 거쳐 총지배인의 비준을 거쳐 장부 처리해야 한다.

제 331조 무형자산은 회사에서 장기적으로 사용되고 실물 형태가 없는 자산으로, 특허권, 토지사용권, 명예 등이다.무형 자산은 실제 원가에 따라 장부에 입금하고, 수익기일 내에 10년간의 기한에 따라 노점을 지급한다.

제32조 자산은 당기 손익을 전부 계산할 수 없는 것이며, 앞으로 연간 분할 할당을 위한 각 비용을 포함하여 개설비를 포함하여 고정자산의 개량지출과 노점 판매기한이 1년을 넘으면 금액이 비교적 큰 수리비 지출이 필요하다.개설비는 영업 일부터 분할 비용으로 할당한다.분담 기간은 5년 만에 임대 수입을 운영하는 고정자산 개량 지출으로 유효 임대 기간 내에 분할 판매를 한다.

제6장 수입 관리

제 33조 회사의 영업 수입은 수수료 수입, 기타 영업 수입을 포함한다.영업수입은 권책제 발생원칙에 따라 엄격히 확인하고 정확하게 반영하여 회사의 손익의 진실성을 보장해야 한다.

제 34조 영업 수입은 규정에 따라 관련 소득 전건에 따라 장부 밖이나 기타 처리를 할 수 없다.

제7장 비용 관리

제35조